Щоғырландырылған қаржылық есептілікті талдау презентация

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Шоғырландырылған пайда мен
зиян туралы есебі
«МАЭК-Казатомпром» ЖШС

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Табыстың құрылымы

Анализ консолидированной финансовой отчетности
2015 жылға өзіндік құнның құрылымы
В структуре себестоимости товарной продукции комбината наибольший удельный вес занимает себестоимость электроэнергии, сырья и материалов – 71%, в том числе затраты на топливо составляет 65%.

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Структура расходов не вошедших в себестоимость

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Таза пайда
2011 2012 2013 2014 2015

Анализ консолидированной финансовой отчетности

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный
отчет о финансовом положении
ТОО «МАЭК-Казатомпром»

мың.тенге
год
ЖШС«МАЭК-Казатомпром» активтерінің өсу динамикасы
5 жылда ЖШС активтері 8 млрд. 590 млн.тенге және на 32% өсті.

%
Увеличение Активов в 2015 году - следствие удорожания Активов
под воздействием существенной инфляции
год

% доля/ тыс.тенге
год
Основную долю Активов предприятия составляют ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Долгосрочные активы
Текущие активы

Основную долю Текущих активов занимает
КРАТКОСРОЧНАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
% доля
год

Динамика изменения Текущих активов
млн.тг..
год

Обязательства
Собственный капитал
Основную долю Пассивов предприятия составляет СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
% доля/тыс.тг.
год

Бөлінбеген пайда
Жабылмаған шығыс
Меншік капиталдың құрылымының өзгеруі
тыс.тг.
Жарғылық капитал
2011 2012 2013 2014 2015

Қысқа мерзімді міндеттемелердегі тартылған капиталдың негізгі үлесі
% доля/тыс.тг.
год
Ұзақмерзімді міндеттеме
Қысқамерзімді міндеттеме

Значительную часть Краткосрочных обязательств составляет
Краткосрочная Кредиторская задолженность
% доля
год
Краткосрочные резервы
Прочие краткосрочные обязательства
Торговая и прочая кредиторская задолженность
Займы

Динамика изменения Краткосрочных обязательств
тыс.тг.
год

ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ величина ЧИСТОГО ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА
увеличилась на 3млрд. 748 млн. тг. за 5 лет
тыс.тг.
год
2011 2012 2013 2014 2015

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ НЕЗАВИСИМОСТИ
Нормативное значение
Ка>0,5
Показатель уровня независимости предприятия от заемных средств
Показатель доли заемных средств в общих собственных средствах предприятия
КОЭФФИЦИЕНТ АВТОНОМИИ=
Собственный капитал/Общая сумма Активов
КОЭФФИЦИЕНТ СООТНОШЕНИЯ ЗАЕМНЫХ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ=
Общая сумма обязательств/Общая сумма Активов

ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
Нормативное значение
Кт>0,5
Показатели степени покрытия текущих активов текущую задолженность предприятия
КОЭФФИЦИЕНТ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ=
Текущие Активы/Краткосрочные обязательства
Нормативное значение
Кб>0,25
КОЭФФИЦИЕНТ БЫСТРОЙ ЛИКВИДНОСТИ=
Денежные средства + Краткосрочная дебиторская задолженность/Краткосрочные обязательства
Нормативное значение
Ка>0,08
КОЭФФИЦИЕНТ АБСОЛЮТНОЙ ЛИКВИДНОСТИ=
Денежные средства/Краткосрочные обязательства

Показатели финансовой устойчивости
Нормативное значение
Кф>0,70
Нормативное значение
Кман>0,2-0,5
2011 2012 2013 2014 2015
Показатели достаточности и наличия собственных источников финансирования
КОЭФФИЦИЕНТ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ =
Собственный капитал+Долгосрочные обязательства/Валюта баланса
КОЭФФИЦИЕНТ МАНЕВРЕННОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА =
СОС/Собственный капитал
СОС=СК-ДА
КОЭФФИЦИЕНТ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ СОБСТВЕННЫМИ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ =
СОС/Текущие Активы

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности
тыс.тг.
Взаимосвязь дебиторской и кредиторской задолженности
Нормативное значение Кдз/кз=0,9-1
год

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Ақша қозғалысы туралы
шоғырландырылған есебі
ЖШС «МАЭК-Казатомпром»

22
Анализ консолидированной финансовой отчетности

23
Анализ консолидированной финансовой отчетности

Операциялық және инвестициялық қызметі(тыс. тг.)
24

Анализ консолидированной финансовой отчетности
25

Анализ консолидированной финансовой отчетности
26

Тұтынушылардан түскен ақша қаражаттары(электроэнергия), %
27

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Консолидированный
отчет об изменениях капитала
ТОО «МАЭК-Казатомпром»

Отчет об изменениях капитала (тыс.тенге)

17 379 745 тыс. тг
14 279 021 тыс. тг
13 472 812 тыс. тг
Жарғылық капитал мен таза активтердің динамикасы
Чистые активы Комбината по состоянию на 31.12.2015 меньше уставного капитала (разница составляет 1 106 594 тыс. KZT).
Это негативный показатель, свидетельствующий о наличии у организации непокрытых убытков.

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Сравнение финансовых
характеристик производства
электроэнергии
ТОО «МАЭК-Казатомпром»
и ТОО «ЭГРЭС-1»

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Примечание: в связи с доминированием электроэнергии в структуре доходов и затрат объектов сравнения, было принято допущение, что все доходы и затраты, учитываемые в расчётах, относятся к производству электроэнергии.
Өзіндік құн мен пайдалылықтың коэффициенті

Анализ консолидированной финансовой отчетности
Шоғырландырылған қаржылық есептілікті талдаудың негізгі қорытындылары
ЖШС «МАЭК-Казатомпром»