Бюджет для граждан по проекту местного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов презентация

Администрация
города Комсомольска-на-Амуре
Администрация города Комсомольска-на-Амуре представляет Вашему вниманию информационный ресурс «Бюджет для граждан» созданный для обеспечения реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения доступного информирования граждан о местном бюджете и бюджетном процессе муниципального образования городского округа «Город Комсомольск-на-Амуре.
Информационный ресурс «Бюджет для граждан» - это упрощенная версия основного финансового документа города – проекта решения Комсомольской-на-Амуре городской Думы «О местном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», в котором используется неформальный язык и доступный формат.
Каждый житель нашего города может, не прибегая к анализу большого объёму информации и цифр, быстро найти необходимые данные.
Надеемся, что представленная информация в данном формате окажется для Вас интересной и полезной, как в повседневной, так и в профессиональной деятельности, а также повысит уровень общественного участия граждан в бюджетном процессе.
Уважаемые жители
города Комсомольска-на-Амуре!

ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ
В БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ
Доходы
это поступающие в бюджет денежные средства от физических и юридических лиц в виде налоговых и неналоговых перечислений, а также средства от вышестоящего бюджета в виде межбюджетных трансфертов
Профицит
превышение доходов над расходами
Дефицит
превышение расходов над доходами
Расходы
это выплачиваемые из бюджета денежные средства на образование, культуру, физическую культуру и спорт, содержание муниципальных предприятий, городские мероприятия, ремонт и содержание объектов дорожного хозяйства
Бюджет
это форма образование и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления

УРОВНИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
Бюджеты государственных внебюджетных фондов
Федеральный бюджет
Бюджеты
субъектов РФ
Бюджеты территориальных государственных
фондов РФ
Бюджеты
муниципальных
районов
Бюджеты
городских
округов
Бюджеты городских и сельских поселений
Бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения, Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ
РЕГИОНАЛЬНЫЙ
УРОВЕНЬ
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ
УРОВЕНЬ

Бюджетный процесс представляет собой деятельность по составлению проекта бюджета, его рассмотрению, утверждению, исполнению, составлению и утверждению отчета об исполнении бюджета
Стадии бюджетного процесса
Составление
На данном этапе составляется прогноз социально-экономического развития города, определяются основные характеристики бюджета на очередной финансовый год и плановый период, налоговая и бюджетная политика на предстоящий год, основные методы и направления покрытия дефицита бюджета
Ежегодные этапы бюджетного процесса
Утверждение
Подготовленный проект бюджета рассматривается Комсомольской-на-Амуре городской думой.
В результате согласования всех спорных вопросов проект бюджета утверждается и направляется на подпись главе города
Исполнение
Бюджет исполняется по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета на основе принципов единства кассы и подведомственных расходов
Отчетность
Ежемесячно составляются отчеты об исполнении бюджета
Контроль
Контрольные функции выполняет Комсомольская-на-Амуре контрольно-счетная палата, Управление федерального казначейства

КАКИЕ БЫВАЮТ БЮДЖЕТЫ ?
Доходы
меньше
расходов
Доходы
равны
расходам
Доходы
больше
расходов
БЮДЖЕТ
Профицитный
Сбалансированный
Дефицитный
Сбалансированность бюджета по доходам и расходам основополагающее
требование, предъявляемое к органам составляющим и исполняющим бюджет

ЗА СЧЕТ КАКИХ ДОХОДОВ ФОРМИРУЕТСЯ БЮДЖЕТ?
Налоговые
доходы
Неналоговые
доходы
Безвозмездные
поступления
ДОХОДЫ
Поступления от уплаты
налогов, предусмотренных
Законодательством РФ
Платежи:
1) от продажи и использования муниципального имущества и земельных участков;
2) от отдельных видов штрафных санкций;
3) от предоставления казенными учреждениями услуг
1. Межбюджетные трансферты из вышестоящих бюджетов
2. Безвозмездные перечисления от
физических и юридических лиц

Структура доходов бюджета
5 944,4
7 176,9
5 323,3
5 263,3
5 325,6
7 622,3

млн. рублей
ПРОГНОЗ ПОСТУПЛЕНИЙ НАЛОГОВЫХ
И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ
В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ В 2018-2020 ГОДАХ
2019 год
2018 год
2020 год
1,4 %
2,1 %
2 795,0
2 834,0
2 894,0

НОРМАТИВЫ ОТЧИСЛЕНИЙ НАЛОГОВЫХ
И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ В МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ
Акцизы на дизельное топливо, моторные масла,
прямогонный бензин
Налог на имущество физических лиц,
земельный налог,
единый налог на вмененный доход
Аренда муниципального имущества,
аренда земельных участков
УСН
НДФЛ
Транспортный налог
19,5%
10%
10%
0,52%;
100%
100%
МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ, СОБРАННЫХ С ТЕРРИТОРИИ ГОРОДА КОМСОМОЛЬСКА-НА-АМУРЕ, МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
КРАЕВОЙ БЮДЖЕТ
МЕСТНЫЙ БЮДЖЕТ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ
7,5 %
30,1%
62,4%
100%

УЧАСТИЕ ГРАЖДАН В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
ГРАЖДАНИН
как налогоплательщик
ГРАЖДАНИН
как получатель социальных гарантий
ПОМОГАЕТ ФОРМИРОВАТЬ ДОХОДНУЮ
ЧАСТЬ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
Пользуясь социальными услугами в сфере образования, культуры, а также проживая на благоустроенной территории своего города, гражданин участвует в исполнении расходной части бюджета

Впервые
в Комсомольске-на-Амуре состоялись общественные слушания по проекту местного бюджета
на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов

с 17 ноября по 01 декабря 2017 года
запланированы публичные слушания
по проекту местного бюджета на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов
Публичные слушания проводятся в целях:
ПУБЛИЧНЫЕ СЛУШАНИЯ ПО ПРОЕКТУ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА 2018 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД
2019 И 2020 ГОДОВ
Реализации принципа прозрачности (открытости) проекта
местного бюджета
Информирования жителей города и выявления общественного мнения о проекте местного бюджета
Обсуждения предложений от участников публичных
слушаний

КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ
Центральный округ
ОПИСАНИЕ АДМИНИСТРАТИВНОГО ДЕЛЕНИЯ
ГОРОДА КОМСОМОЛЬСКА-НА-АМУРЕ
Площадь городской территории составляет около
352,10 км²
Ленинский округ
Среднегодовая численность постоянного населения Комсомольска-на-Амуре на конец года
Город Комсомольск-на-Амуре
располагается в Хабаровском крае.
Город Комсомольск-на-Амуре второй по величине город Хабаровского края и четвертый на Дальнем Востоке
Город разделен
на 2 округа
2019
прогноз
2017
оценка
2018
прогноз
2016
факт
2020
прогноз
249,8
248,8
248,8
248,8
249,0

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА
10 720
10 820
10 635
10 970
2020
прогноз
2018
прогноз
2019
прогноз
2017
оценка
10 498
2016
факт
- проведением конкурса инвестиционных проектов субъектов МиСП за счет внебюджетных средств
- привлечением малых и средних предприятий для получения средств через кредитные линии коммерческих банков, в том числе по программам АО «МСП Банк», краевого Фонда поддержки малого предпринимательства Хабаровского края, лизинговых компаний
- усилением работы краевых институтов поддержки МиСП на территории города Комсомольска-на-Амуре;
- государственной поддержка самозанятых граждан.
- открытием представительства центра сертификации, стандартизации и испытаний Хабаровского края
Количество субъектов малого и среднего предпринимательства- фактических налогоплательщиков, единиц
Рост обусловлен:

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГОРОДА
Уровень регистрируемой безработицы, на конец года, %
0,9
0,9
0,9
0,9
2020
прогноз
2018
прогноз
2019
прогноз
2017
оценка
0,9
2016
факт
В прогнозном периоде на объемы рынка труда будут влиять процессы, происходящие в экономике города, вызывающие рост территориальной
и профессиональной мобильности рабочей силы. В свою очередь, это будет создавать повышенную потребность в трудоустройстве, услугах по
обучению, переподготовке, повышению квалификации, социальной поддержке в период безработицы.
В перспективе снижение уровня безработицы будет происходить за счет повышения активности населения в самостоятельном поиске работы, проявления предпринимательской инициативы, создания новых рабочих мест на действующих предприятиях

Субсидии
от латинского Subsidium —
поддержка
Субвенции
от латинского Subvenire —
приходить на помощь
Дотации
от латинского Dotatio —
дар, пожертвование
Вы даете своему ребенку деньги на «карманные расходы»
Вы даете своему ребенку деньги и посылаете его
в магазин купить продукты строго по списку
Вы «добавляете» средства, чтобы ваш ребенок купил себе новый телефон, если остальные он накопил сам
Предоставляются
на безвозвратной основе
на первоочередные расходы
Предоставляются
на финансирование полномочий другого уровня бюджета
Предоставляются
на условиях долевого софинансирования
из других бюджетов
Это денежные средства, передаваемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому
Пример из семейного бюджета
ЧТО ТАКОЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ?
Виды финансовой помощи

млн. рублей
СТРУКТУРА ПОСТУПЛЕНИЙ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ
ТРАНСФЕРТОВ В 2018-2020 ГОДАХ
2 219,2
286,3
Дотация
Субвенции
Иные межбюджетные трансферты
2018 год
2019 год
2020 год
2 180,0
225,2
11,8
2 181,2
226,5
12,3
2 517,0
2 417,0
2 420,0
11,4

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
Оптимизация и повышение эффективности расходовании бюджетных средств
Определение приоритетности расходов местного бюджета
Комплексное социально-экономическое развитие города
Комсомольска-на-Амуре
Поддержка малого и среднего предпринимательства, развитие муниципально-частного партнерства
Повышение эффективности использования действующей сети муниципальных учреждений города Комсомольск-на-Амуре, оценка качества оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ).
Сохранение социальной направленности местного бюджета.
Поддержание уровня долговой нагрузки на местный бюджет на экономически безопасном уровне
Повышение прозрачности и открытости бюджета и бюджетного процесса
Усиление внутреннего финансового контроля и финансового аудита
1
2
3
4
5
6
7
8
9

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
Повышение эффективности администрирования платежей, способствующее росту собираемости налоговых и неналоговых доходов, сокращению задолженности по платежам в бюджет города.
Популяризация патентной системы налогообложения и расширение сферы ее применения на территории города.
Увеличение налоговой базы по местным налогам
Обоснованность предоставления налоговых льгот, других преференций, в том числе установление пониженных ставок и иных элементов налогообложения
1
2
3
4

млн. рублей
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА 2018 -2020 ГОДЫ
2018 год
5 323,3
5 906,6
2019 год
5 263,2
5 687,9
2020 год
5 325,6
5 744, 8
583,3
424,7
419,2
Расходы
Доходы
Источники покрытия
дефицита

ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА 2018 ГОД
2 156,5
63 %
181,3
млн.рублей
1 975,2
млн. рублей
млн. рублей
Всего 3 401,1
Оплата труда с начислениями
Реализация Долгосрочного плана

РАСХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
НА ОПЛАТУ ТРУДА С НАЧИСЛЕНИЯМИ
В 2018 ГОДУ
1 975,2
58 %
Остальные
расходы
1 425,9
Оплата труда с начислениями
млн. рублей
Всего 3 401,1

ПРОГРАММНЫЕ РАСХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА В 2018 ГОДУ
млн. рублей
Непрограммные
расходы
4 840,1 или 82%
муниципальные
программы
Программные
расходы
24
1 066,5 или 18%

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ПРОГРАММАМ И НЕПРОГРАММНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В 2018-2020 ГОДАХ
млн. рублей
4 840,1
или 82%
1 066,5
или 18%
В 2018-2020 годах в бюджете города планируется реализация 24 муниципальных программ
Непрограммные
расходы
Программные
расходы
2018 год
2019 год
2020 год
4 718,1
или 83 %
969,8
или 17 %
4 756,1
или 83 %
988,7
или 17 %

РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
млн. рублей

РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

млн. рублей
Продолжение таблицы
РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ
В 2016 ГОДУ

млн. рублей
Продолжение таблицы
РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

4 298,4
или 73%
млн. рублей
РАСХОДЫ НА СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНУЮ СФЕРУ
В 2018 ГОДУ
СОЦИАЛЬНО-КУЛЬТУРНАЯ СФЕРА
1 608,2
ВСЕГО 5 906,6

РАСХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА И РЕАЛИЗАЦИЮ ДОЛГОСРОЧНОГО ПЛАНА
содержание дорог
благоустройство объектов города
текущий и капитальный ремонт
уплата обязательных платежей
1,2
млрд. рублей
Бюджетные инвестиции

ВЕДОМСТВЕННАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
НА 2018 – 2020 ГОДЫ
млн. рублей

ВЕДОМСТВЕННАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
НА 2018 – 2020ГОДЫ
млн. рублей

млн. рублей
СТРУКТУРА РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
ПО РАЗДЕЛАМ

РАСХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЛЬЕМ МОЛОДЫХ СЕМЕЙ
В 2018-2020 ГОДАХ
68,3
23,3
23,6
2018 год
2019 год
2020 год
ВСЕГО: 115,2
млн. рублей

ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАСХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НА 2018 ГОД
Реализация Указов Президента в части повышения заработной платы отдельным категориям работников бюджетной сферы, а также повышения оплаты труда работникам бюджетного сектора экономики на 4%
Реализация
Долгосрочного плана комплексного социально-экономического развития
г. Комсомольска-на-Амуре

РАСХОДЫ НА ФОРМИРОВАНИЕ КОМФОРТНОЙ ГОРОДСКОЙ СРЕДЫ
35
млн. рублей

ДИНАМИКА МУНИЦИПАЛЬНОГОДОЛГА БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА «ГОРОД
КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ»
486,55
754,23
1048,45
млн. рублей
1331,86
1621,22
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
по состоянию на 01 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода

ДЕФИЦИТ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
И ИСТОЧНИКИ ЕГО ПОКРЫТИЯ
(млн. рублей)

ПЕРВООЧЕРЕДНЫЕ ЗАДАЧИ СТОЯЩИЕ ПЕРЕД ГОРОДОМ В 2018-2020 ГОДАХ
1
2
3
4
Реализация указов Президента РФ в части повышения заработной платы
Повышение эффективности бюджетных расходов
Выполнение мероприятий Долгосрочного плана
Изменение подхода к распределению доходов между уровнями бюджетной системы и увеличению доходов местного бюджета. Мобилизация собственных доходов, снижение недоимки

КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления;
Бюджетная система Российской Федерации- основанная на экономических отношениях
и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов;
Доходы бюджета- поступающие в бюджет денежные средства, за исключением средств,
являющихся источниками финансирования дефицита бюджета;
Расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета;
Дефицит бюджета- превышение расходов бюджета над его доходами;
Профицит бюджета- превышение доходов бюджета над его расходами;
Бюджетный процесс- регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности;
ГЛОССАРИЙ

Сводная бюджетная роспись- документ, который составляется и ведется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) в целях организации исполнения бюджета по расходам бюджета и источникам финансирования дефицита бюджета;
Бюджетные ассигнования- предельные объемы денежных средств, предусмотренных в
соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных обязательств;
Бюджетный кредит- денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету
бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому ли-цу на возвратной и возмездной основах;
Государственный или муниципальный долг - обязательства, возникающие из государственных или муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, принятые на себя Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием;
Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования;
Межбюджетные трансферты- средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной
системы Российской Федерации другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации;
ГЛОССАРИЙ