Новая подсистема учета затрат презентация

План выступления
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Новая подсистема учета затрат
Реализована новая подсистема – «Расширенная аналитика учета номенклатуры и затрат»
Является дальнейшим развитием механизмов учета
Учет МПЗ (материалы, товары, продукция, полуфабрикаты)
Учет затрат
Учет выпуска продукции и себестоимости выпуска
Применяется на усмотрение пользователя
Учет может вестись с использованием «традиционных» механизмов
Учет может быть переведен на подсистему расширенной аналитики учета

Новая подсистема учета затрат
Счета: 10, 21, 41, 43
Счета: 20, 23, 25, 26, 44
Партионный учет
Производственный учет
БЫЛО:

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Порядок ввода
первичных документов
не изменился

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Не зависит от хронологического порядка ввода документов
Приход может быть
введен после
расхода

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Не зависит от хронологического порядка ввода документов
Не требуется выполнять ресурсоемкие и сложные регламентные операции

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Не зависит от хронологического порядка ввода документов
Не требуется выполнять ресурсоемкие и сложные регламентные операции

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Не зависит от хронологического порядка ввода документов
Не требуется выполнять ресурсоемкие и сложные регламентные операции
Легкий поиск ошибок в учете

Новая подсистема учета затрат:
удобная в использовании
Привычная для пользователя
Не зависит от хронологического порядка ввода документов
Не требуется выполнять ресурсоемкие и сложные регламентные операции
Легкий поиск ошибок в учете
Расширенные возможности получения отчетов

Новая подсистема учета затрат:
более совершенная технически
Оптимизирована структура данных

Новая подсистема учета затрат:
более совершенная технически
Оптимизирована структура данных
Сокращено количество движений, формируемых регламентными документами
Формируются свернутые движения по регистрам
Формируются свернутые проводки по бух. и нал. учету

Новая подсистема учета затрат:
более совершенная технически
Оптимизирована структура данных
Сокращено количество движений, формируемых регламентными документами
Упрощены и оптимизированы алгоритмы
Существенно уменьшено
число строк программного
кода

Новая подсистема учета затрат:
более совершенная технически
Оптимизирована структура данных
Сокращено количество движений, формируемых регламентными документами
Упрощены и оптимизированы алгоритмы
Используются возможности платформы 8.1
Пакеты запросов
Отчеты на системе компоновки данных
Подписки на события

Новая подсистема учета затрат:
более совершенная технически
Оптимизирована структура данных
Сокращено количество движений, формируемых регламентными документами
Упрощены и оптимизированы алгоритмы
Используются возможности платформы 8.1
Гибкая
Можно настраивать
детализацию учета

Новая подсистема учета затрат:
применение и развитие
Реализован легкий переход на использование подсистемы
Предусмотрен помощник
перехода
Подготовлена методика
постепенного перехода
с поддержкой параллельного
учета

Новая подсистема учета затрат:
применение и развитие
Реализован легкий переход на использование подсистемы
Дальнейшее развитие учета затрат – только в подсистеме расширенной аналитики
«Традиционный» механизм
учета затрат развивать
не планируется

Новая подсистема учета затрат
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Принципы построения структуры данных
Структура данных подсистемы расширенной аналитики реализована на двух новых принципах
Объединение нескольких разрезов аналитического учета в один – появилось понятие «ключ аналитики»
Разделение учетных и аналитических данных - хранение детальной аналитики в отдельных регистрах сведений
Структура данных имеет три составные части
Ключи аналитики
Механизм хранения детальной аналитики
Механизм хранения учетных данных

Получение данных
учета
Детальная
аналитика
Принципы построения структуры данных
Учетные данные
Ключи аналитики
Ссылка на ключ
аналитики
Ссылка на ключ
аналитики

Новая подсистема учета затрат
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Ключи аналитики
Что такое «Ключ аналитики» ?
Это объединение нескольких разрезов аналитического учета в один, представляющий собой комбинацию конкретных значений аналитического учета
При проектировании ключей аналитики применялся принцип объединения по назначению аналитики
В новой подсистеме 34 разреза аналитики объединились в 5 ключей аналитики
Аналитика вида учета
Аналитика учета затрат
Аналитика распределения затрат
Аналитика учета партий
Аналитика учета прочих затрат

Ключи аналитики

Ключи аналитики
Ключ аналитики в конфигурации – это совокупность справочника и регистра сведений
Справочник – определяет ссылку на ключ аналитики
Регистр сведений – определяет значения аналитических разрезов

Ключи аналитики
Демонстрация

Ключи аналитики
Ключи аналитики непосредственно в документах не указываются
Редактирование пользователем ключей аналитики не предусматривается
Справочники и регистры сведений (ключи аналитики) не доступны для ввода и редактирования пользователем
Формирование новых ключей аналитики (элементов справочников и записей регистров) выполняется автоматически при проведении первичных документов

Ключи аналитики
Почему ключ аналитики – это справочник + регистр сведений? Почему не достаточно только справочника?
Имеются проблемы при получении ключей аналитики во время выборки данных

Ключи аналитики
Предусмотрена настройка используемой аналитики
Настройка выполняется непосредственно в режиме 1С:Предприятия
Состав аналитики настраивается отдельно для целей управленческого и регламентированного учета
Ключи аналитики формируются на основании заданных настроек

Новая подсистема учета затрат
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Хранение учетных данных
Для хранения учетных данных используются специальные регистры накопления
Структура регистров разрабатывалась на новых принципах
Минимальное количество регистров
Минимально необходимое количество измерений регистров
Отражение корреспонденции - принцип «двойной записи»
В движениях присутствует основная и корреспондирующая аналитика
Одновременное отражение данных бухгалтерского и налогового учета
Хранение данных в сопоставленном виде

Хранение учетных данных
Затраты
Незавершенное
производство
Брак в
производстве
Затраты на
выпуск продукции
Было 30 регистров
Что стало ?
Партии товаров
на складах
Партии товаров
переданные
Партии мат-лов
в эксплуатации
Затраты на
выпуск продукции
(наработка)
Выпуск продукции
(наработка)
Выпуск продукции
Учет затрат
(регламентированный учет)
Учет затрат
(управленческий учет)

Хранение учетных данных
Структура регистров накопления построена на 4-х ключах аналитики
Каждый ключ аналитики отражает определенные наборы данных

Хранение учетных данных
Например, отражение операции передачи материала в производство будет иметь следующую детальную аналитику

Хранение учетных данных
В ресурсах регистров отражаются количественные и суммовые показатели
Учет временных разниц в регистре не ведется
Данные по временным разницам всегда получаются расчетным путем
Временная разница = Сумма БУ – Сумма НУ – Постоянная разница

Новая подсистема учета затрат
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Концепция построения учета
Все данные сгруппированы по разделам учета
Для группировки используется специальная аналитика – «Раздел учета»
Раздел учета – это место нахождения затрат
Является обязательной аналитикой при формировании движений
Предусмотрено 8 разделов учета

Концепция построения учета

Концепция построения учета
Движения по каждому разделу учета формируются с аналитикой, характерной для данного раздела
Это решение методическое, а не техническое
Технически любая аналитика может использоваться в любом разделе учета

МПЗ
Выпуск
Затраты на
выпуск
Затраты
Концепция построения учета
Учет построен на принципе перехода затрат из одного раздела учета в другой
МПЗ
Отражены
материалы
на складе
Материалы
переданы
в производство
Материалы
распределены
на выпуск продукции
Выпущена
готовая
продукция
Готовая
продукция
на складе

Концепция построения учета
При отражении перехода между разделами учета всегда используется пара движений «Расход – Приход»

Концепция построения учета
Операции «внешнего» поступления и «внешнего» списания имеют свои особенности
При отражении «внешнего» поступления корреспондирующая аналитика не заполняется
При отражении «внешнего» списания (выбытия активов) в корреспондирующей аналитике указывается аналитика учета прочих затрат
Движения приход по разделам учета «Выпуск» и «Наработка» формируются с пустой кор. аналитикой
Для минимизации формируемых движений

Новая подсистема учета затрат
Новая подсистема учета затрат
Принципы построения структуры данных
Ключи аналитики
Хранение учетных данных
Концепция построения учета
Расчет себестоимости выпуска

Расчет себестоимости выпуска
В подсистеме расширенной аналитики расчет себестоимости выпуска имеет новые принципы построения
Предусмотрено всего 4 выполняемых действия
Последовательность указания действий не имеет значения
Расчет себестоимости для целей регламентированного учета одновременно выполняется с данными бухгалтерского и налогового учета
Раздельного проведения расчета себестоимости по бухгалтерскому и налоговому учету не предусматривается

Расчет себестоимости выпуска

Расчет себестоимости выпуска
Последовательность выполнения действий расчета себестоимости задана «жестко»
Расчет
фактической
себестоимости
Расчет по
прямым
затратам
Расчет базы
распределения
затрат
Распределение
затрат по
базе
Расчет
фактической
себестоимости
Формирование
движений по
регистрам
Расчет
с учетом
распределения
затрат

Расчет себестоимости выпуска
Алгоритм расчета себестоимости реализован на принципе решения системы линейных уравнений
В качестве исходной информации для расчета используются регистры накопления «Учет затрат»
Расчет выполняется методом простых итераций
Производится до получения среднеквадратичного отклонения 0,01
Имеет ограничение в 50 итераций
Перед расчетом себестоимости не требуется выполнения каких-либо подготовительных действий
Например, заполнение регистра сведений «Встречный выпуск продукции и услуг»