Теоретические аспекты противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма: международный подход презентация

Содержание
1. Отмывание денег: понятие, стадии
2.Финансирование терроризма: понятие, формы и источники
3. Предикатные преступления: понятие, виды

Рекомендуемая литература:
Обзоры экономической преступности – Economic Crime Surveys от PriceWaterHouseCoopers - https://www.pwc.com
Библиотека на https://mumcfm.ru/deatelnost/setevoj-institut-v-sfere-podft/materialy

1. Отмывание денег: понятие, стадии

Рис. 1. Динамика глобальных финансовых потоков между регионами мира, 2002-2012 годы
Global Flows in a digital age: How trade, finance, people and data connect the world economy. April 2014. McKinsey global Institute. URL: http://www.mckinsey.com/insights/globalization/global_flows_in_a_digital_age.

Рис.2. Изменение роли развивающихся экономик в мировой экономике

Рис.3. Динамика объемов вывода незаконных финансовых средств из развивающихся стран, млрд долл., 2003-2012 гг

Структура незаконных финансовых потоков из развивающихся экономик в 2012 году

легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Легализация преступных доходов наиболее активно в настоящее время осуществляется:
— в футбольном секторе, постоянно аккумулирующем значительные инвестиции;
— в секторе ценных бумаг;
— в организациях, осуществляющих денежные переводы;
— в зонах свободной торговли;
— при помощи новых методов платежей (включая предоплаченные дебетовые карты, платежные терминалы, интернет-системы платежей, платежные услуги с использованием мобильного телефона и др.)

Спектр мнений относительно стадий отмывания денег:
1) трехстадийная модель данного процесса: размещение, расслоение, интеграция (Зубков В.А., Осипов С.К.);
2) четырехфазовая модель (эксперты ООН);
3) двухступенчатая модель (П. Бернаскони, К. Освальд);

Размещение – введение наличных денег, полученных преступным путем, в легальную финансовую систему через какое-либо финансовое учреждение.
Предварительно может быть обмен купюр различного достоинства или валюты.
Финансовое учреждение может быть контролируемое преступниками или легальное.
Если финансовое учреждение легальное, то для маскировки могут быть использованы способы:
1. дробление денежной наличности на суммы, не подпадающие под контроль;
2.смешивание денег, полученных преступным путем, с законной выручкой предприятий, имеющих существенные денежный оборот.

Расслоение - совершение множества финансовых операций с целью отдалить средства, полученные преступным путем, о т источника их происхождения.
Расслоение осуществляется путем:
- проведение трансграничных операций в оффшорных компаниях и банках;
- проведение множества операций между финансовыми институтами без явного объяснения.

Интеграция – инвестирование отмытых денежных средств в легальную экономику путем приобретения различных активов.
Формы интеграции:
операции с недвижимостью или произведениями искусства, аукционные сделки, где цену товара можно определить лишь условно,
экспортно-импортные операции, при которых составляются реальный и фиктивный договоры (с завышенной суммой сделки),
деньги депонируются на счете зарубежной фирмы и используются для выдачи ссуды, являющейся для заемщика легальными деньгами;
деньги преступного происхождения декларируются как легальный выигрыш в казино или лотерее

2.Финансирование терроризма: понятие, формы и источники

1. финансирование терроризма - финансирование террористических актов, финансирование террористических организаций и отдельных террористов (в том числе при отсутствии связи их действий с конкретным терактом) (Рекомендация ФАТФ №5)

Источники средств для финансирования терроризма
Организованная преступная деятельность
Подконтрольные предприятия
Спонсорская помощь
-незаконный оборот наркотиков, оружия;
- Похищение людей с целью выкупа;
-подделка кредитных карт и т.д.
-легальный сектор;
Оффшорный бизнес;
Теневая экономика
Частные лица
Гуманитарные организация и т.д.

отчет ФАТФ «Финансирование террористической организации Исламское государство Ирака и Леванта» (2015, 2016)
основные источники финансирования террористической организации ИГИЛ:
нелегальная прибыль от оккупации территории;
похищение людей с целью выкупа;
пожертвования, в том числе со стороны или при посредничестве некоммерческих организаций;

отчет ФАТФ «Финансирование террористической организации Исламское государство Ирака и Леванта» (2015, 2016)
основные источники финансирования террористической организации ИГИЛ:
4) материальная поддержка, например, поддержка, связанная с присутствием иностранных боевиков-террористов,
5) привлечение средств через современные социальные сети (например, использование Twitter и технологии краудфандинга).

Внешние источники финансирования террористической деятельности
Российская Федерация
Страны Западной Европы
Страны СНГ
Страны Ближнего Востока

Внутренние источники финансирования террористической деятельности
Доходы, получаемые в результате совершения общеуголовных преступлений
Фальшивомонетничество
Вымогательство
Похищение людей
Незаконная торговля оружием
Доходы, получаемые от легальной деятельности
Бюджетная сфера
Строительный сектор
Сельскохозяйственный сектор
Золотодобыча и оборот драгметаллов

Тяжесть мер наказания за преступления финансирования терроризма

3. Предикатные преступления: понятие, виды

1. Предикатное преступление - виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное уголовным законом государства, предшествующее легализации (отмыванию) доходов от такого деяния...
Группы предикатных преступлений (согласно Рекомендациям ФАТФ):
Экономические преступления (коррупция и взяточничество, мошенничество, подделка денежных знаков, контрабанда, налоговые преступления, инсайдерские сделки и манипулирование рынком и другие);
Неэкономические преступления (рэкет, терроризм, торговля людьми, незаконный оборот наркотиков, незаконная торговля оружием, вымогательство, пиратство и другие).

Способы определения предикатных преступлений:
1. предикатными определены все преступления,
2. предикатными являются преступления, соответствующие какому-либо критерию (например, влекущие наказание в виде тюремного заключения),
3. законодателем установлен перечень предикатных преступлений,
4. сочетание подходов.

Обзор экономической преступности на основе доклада PriceWaterHouseCoopers - https://www.pwc.ru/ru/events/2017/ceo-club-12.pdf

48% респондентов столкнулись с экономическими преступлениями в России, что ниже уровня 2014 г.
Возможные причины: усиление роли внутреннего аудита в компаниях и совершенствование систем внутреннего контроля.

Виды экономических преступлений, 2016 г.

Ущерб от экономических преступлений, 2016 г.

Методы выявления экономических преступлений в России

Виновники экономических преступлений в России
Внутренние мошенники (46%), в том числе:
Руководители (15%)
менеджеры среднего звена (42%),
Менеджеры младшего звена (31%)
Внешние мошенники (33%), в том числе:
Клиенты (35%),
Агенты (29%),
Поставщики (6%)