Принципы и методика написания START UP проектов 2 презентация

Содержание START UP проекта

5 Финансовый план
5.1 Расчет общих инвестиционных затрат
5.1.1 Расчет инвестиций в основной капитал предприятия
Основной капитал представляет собой средства производства, которые многократно участвуют в производственном процессе, не меняют своей первоначальной исходной формы и переносят свою стоимость на производственную себестоимость по частям по мере износа. Расчет основного капитала представлен в таблице 5.1.
Таблица 5.1 – Расчет инвестиций в основной капитал

Расчет первоначальной стоимости представлен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Расчет первоначальной стоимости основного капитала

5.1.2 Расчет инвестиций в оборотный капитал предприятия
Оборотный капитал (оборотные средства) предприятия – сырье и материалы необходимые для производства продукции (оказания услуг).
Объем инвестиций в оборотный капитал, в системе производства, будет находится в зависимости от следующих индикативных параметров:
- производственная мощность оборудования;
- коэффициент использования производственной мощности;
- нормы и нормативы потребления сырьевых ресурсов;
- рыночные цены на сырьевые ресурсы.
Производственная мощность предприятия будет составлять - …….готовой продукции (услуг) в месяц и ………… готовой продукции в год.
Коэффициент использования производственной мощности будет составлять 0,80 или 80%.
Производственная программа определяется по формуле

Ежемесячная производственная программа составит
Расчет оборотных средств выполняется по формуле
Расчет потребности бизнес-проекта в оборотных средствах представлен в таблице 5.3.

Таблица 5.3 – Расчет оборотного капитала (оборотных средств)
В комплексе, общие суммарные инвестиции в оборотный капитал (оборотные) средства составят - ………………. млн. тенге

5.1.3 Расчет инвестиций в HR-ресурсы
HR-ресурсы - представляют собой кадровый потенциал предприятия. Инвестиции в человеческие ресурсы определяются по направлениям:
- подготовка и переподготовка кадров, для успешной реализации бизнес-проекта;
- повышение квалификации административно-управленческого звена предприятия.
Исходными параметрами для оценки инвестиций в HR-ресурсы являются:
- численность основных рабочих;
- численность вспомогательных рабочих;
- численность управленческих кадров.
Численность основных производственных рабочих может быть определена по формуле

Расчет эффективного фонда времени одного рабочего представлен в таблице 5.4.
Таблица 5.4 – Расчет эффективного фонда времени одного рабочего

При расчетной трудоемкости производственной программы……………., численность основных производственных рабочих составит
Численность вспомогательных рабочих может быть рассчитана по формуле
Численность вспомогательных рабочих составит

Численность руководителей в рамках производства планируется исходя из норм управляемости по формуле
Численность руководителей в рамках производства составит
С учетом расчета численности HR-ресурсов, можно сформировать штатное расписание, которое представлено в соответствии с таблицей 5.5.

Таблица 5.5 – Штатное расписание персонала предприятия
Расчет инвестиций в подготовку, повышение квалификации HR-ресурсов представлен в таблице 5.6.
Таблица 5.6 – Расчет инвестиций в HR-ресурсы
Таким образом инвестиции в HR-ресурсы составят 720000 тенге.

5.1.4 Расчет общих суммарных инвестиций в проект
Расчет общих суммарных инвестиций в проект представлен в соответствии с таблицей 5.7.
Таблица 5.7 – Расчет общих суммарных инвестиций в бизнес-проект
В структуре инвестиций, наибольший удельный вес будут составлять инвестиции в основной капитала.

5.2 Расчет общих производственных затрат
Производственные затраты формируют в рамках реализации проекта – производственную себестоимость. Основные экономические элементы производственной себестоимости представлены в таблице 5.8.
Таблица 5.8 – Производственная себестоимость (смета затрат на производство) в расчете на один месяц

Расчет заработной платы планируется осуществлять по прогрессивной тарифной системе оплаты труда.
Заработная плата рабочих предприятия может быть рассчитана по формуле
Тарифный коэффициенты устанавливаются в соответствии с разрядами рабочих и категориями управленцев в соответствии с таблицами 5.9 и 5.10.
Минимальная заработная плата по состоянию на 2017 год составляет 24 459 тенге.

Таблица 5.9 – Тарифная сетка по разрядам
Таблица 5.10 – Тарифная сетка по категориям

Расчет заработной платы HR-ресурсов представлен в таблице 5.11.
Таблица 5.11 – Расчет заработной платы

Отчисления в социальное страхование рассчитываются по формуле
Отчисления по социальному налогу рассчитываются по формуле

Отчисления в социальное страхование и социальный налог составят

Амортизационные отчисления в рамках планирования производственной себестоимости представляют собой – денежное выражение износа основных производственных фондов (основного капитала). Для начисления амортизационных отчислений применяется прямолинейный (равномерный) метод начисления амортизации.
Расчет амортизации выполняется по формуле
Расчет амортизации выполнен в таблице 5.12.

Таблица 5.12 – Расчет амортизационных отчислений по основному капиталу на период один год

5.3 Оценка структуры затрат и ее эффективности
Структура производственной себестоимости представлена в таблице 5.13
Таблица 5.13 – Расчет структуры производственной себестоимости
Графически, структура производственной себестоимости представлена на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 – Структура производственной себестоимости
Структура производственной себестоимости показывает, что производственный процесс сопровождается высокой материалоемкостью и трудоемкостью.

5.4 Расчет цены на реализуемую продукцию
В рамках реализации проекта цена на готовую продукцию может быть рассчитана по следующей формуле
Затраты удельные могут быть рассчитаны по формуле

Расчет цены на готовую продукцию представлен в таблице 5.14.
Таблица 5.14 – Расчет цены на готовую продукцию

5.5 Финансовый план (расчет потока денежных средств)
Финансовый план (расчет потока денежных средств) выполняется по годам с разбивкой по месяцам. Финансовый план охватывает доходную и расходную части. Расчет финансового плана по реализации рассматриваемого проекта на годовой период представлен в таблице 5.14.
Таблица 5.14 – Финансовый план (расчет потока денежных средств)

Ежемесячный доход (поступление денежных средств) может быть рассчитано по формуле
Ежемесячный доход составит

5.6 Основные технико-экономические показатели проекта
В рамках реализации проекта будут запланированы следующие экономические показатели:
- производительность труда;
- рентабельность капитала;
- рентабельность продукции;
- общая рентабельность инвестиций;
- срок окупаемости проекта.
Производительность труда может быть рассчитана по формуле
В рамках проекта производительность труда составит

Рентабельность капитала может быть рассчитана по формуле
В рамках бизнес-процессов рентабельность капитала составит

Рентабельность производства (услуг) может быть рассчитана по формуле
В рамках проекта рентабельность производства (услуг) составит

Общая рентабельность инвестиций может быть рассчитана по формуле
В рамках проекта общая рентабельность инвестиций составит

Срок окупаемости инвестиций может быть рассчитана по формуле
В рамках проекта срок окупаемости инвестиций составит
В комплексе систематизированные экономические показатели по реализации проекта представлены в таблице 5.15.
Таблица 5.15 – Экономические показатели по реализации проекта

6 Риски и гарантии возврата инвестиций
6.1 Виды и оценки рисков
В процессе функционирования бизнеса могут иметь место следующие виды рисков:
- снижение объема спроса на продукцию / услуги;
- возможно-вероятностное повышение текучести кадров;
- отсутствие стабильного ежемесячного дохода.
6.2 Методы снижения рисков
Методика управления рисками будет основываться на использовании следующего инструментария:
- формирование гибкой кадровой политики;
- снижение цены (оптимальное снижение рентабельности до уровня – 10 – 15%).

7 Социальный раздел
7.1 Общая характеристика социальной значимости проекта
Социальная значимость проекта будет обуславливаться следующими аспектами:
- создание новых рабочих мест;
- перечисление налогов в государственный бюджет;
- развитие региональных институциональных основ по совершенствованию ………...
7.2 Оценка экономических аспектов социальной значимости проекта
Оценка экономических аспектов социальной значимости проекта представлена в таблице 5.16.
Таблица 5.16 – Оценка экономических аспектов социальной значимости проекта