Kristi Klaamann. Kov eelarvest презентация

EELARVE RAHAVOOGUDE OLEMUS
Tulude laekumise seaduspärasused ja erinevused
Kulude täitmise seaduspärasused ja erinevused

TULUDE LAEKUMISE SEADUSPÄRASUSED JA ERISUSED
Laekumised maksetest
Laekumised toetustest
Laekumised omatuludest
Laekumised sihtrahadest
Laekumised laenudest
Laekumised jääkidelt
Muud laekumised

TULUDE LAEKUMISE PERIOODILISUS
Aasta jooksul
Kvartalis
Kuude jooksul
Nädalas
Päevas

TULUDE LAEKUMISE PERIOODILISUS
SÜSTEEMNE 1/12
EBAREGULAARNE

ERISUSED TULUDE EBAÜHTLASE LAEKUMISE KORRAL
Mõnedel kuudel terav investeeringute vajadus
Mõnedel kuudel surve tulude laekumisele
Tulude ja kulude erinevad mahud kuude lõikes
Mitte kunagi ei laeku OV tulud 1/12 aastaplaanist

TOETUSTE LAEKUMINE
Tasandusfond – laekub riigieelarvest iga kvartal kokkulepitud proportsioonides
Jaotus on tehtud selliste proportsioonidega, mis võimaldab maksta välja juunikuus suured puhkuserahad ja maksud

TOETUSFONDI LAEKUMISE JAOTUS KVARTALITE LÕIKES
I KVARTAL 28%
II KVARTAL 34%
III KVARTAL 18%
IV KVARTAL 20%

MUUDE TULUDE LAEKUMINE
Muud maksud – maamaks, ressursimaks, kohalikud maksud
Muud tulud – asutuste tulud, toitlustamise eest, kohamaksud, vara müügist, rendist, teenused, tasaarvlemine
Sihtotstarbelised rahad
Aastavahetuse jääk

KULU PLANEERIMINE
KOV-ile seadusega pandud kohustused
Lepingulised kohustused
Koalitsioonileping
Strateegiad
Arengukava
Muud kohustused

KULUDE PLANEERIMISE RAHAVOOD
Kulude rahavood ei kattu tulude laekumisega – kindel seaduspärasus
Kulude rahavood võivad teatud perioodil ületada tulude laekumise
Rahavood – võimalik jälgida kuude lõikes (kvartalis)
Tulude ja kulude rahavoogude vajalik seos

VÕIMALIKUD TÜSISTUSED EELARVE RAHAVOOGUDE PLANEERIMISEL
Teatud perioodil – rahapuudus
Järsult tõusnud investeeringute vajadus
Võetud lepingulised kohustused
Tulumaksu ja toetusfondi omavaheline suhe
Riigi poliitika KOV tulubaasi loomisel

AASTAVAHETUSE JÄÄGI OSATÄHTSUS
Mida suurem – seda parem
Jäägi struktuur – sihtotstarbelised vahendid
Jäägi suunamine eelarvesse
Jäägid alaeelarvetes
Jäägi hoidmine reservis

OMAVALITSUSE POOLT OSTETUD TEENUSED
Ehitus-, kapitaalremont
Heakorra teenused
Jäätmekäitlus, keskkond
IT teenused
Soojamajandus
Vesi ja kanalisatsioon
Elekter
Ühistransport, õpilaste vedu
Juriidiline teenindamine
Toitlustamine
Jne.

OMAVALITSUSE POOLT PAKUTAVAD TEENUSED
Tasaarvlemine
Toitlustamine
Sotsiaalse kaitse teenused

EHITUS- JA KAPITAALREMONT
Vähe raha
Projekti kvaliteet
Pakkumise läbipaistvus
Pakkumiste arv
Pakkujate taust
Lisatööde maht
Otsepakkumiste eelised
Tähtajad
Garantiid

ÜHISTRANSPORT
Võimalikult odavalt parim teenindaja
Vähene raha
Vedaja leidmine
Vedaja taust
Vedaja kalkulatsioon
Vedaja garantii
Teenuse hooajalisus
Kompleksteenindus
Muutused majandusruumis (palk, kütuse hinnad jne)

JÄÄTMEKÄITLUS
Ladestamise koht
Ladestamise hind
Ladestamise kalkulatsioon
Jäätmete vedaja hind
Jäätmete vedaja taust
Seadusandluse muudatused
Monopoolsus
Koostöö

TEISTE TEENUSTE SISU
ÜLDISED PROBLEEMID – riigihange, konkursid, seadusandlus, kalkulatsioonid, taust, garantiid, monopoolsus, kalkulatsiooni lugemise oskus, maksumused jne.
ERISUSED – spetsiifilised teenused, spetsiifilised kalkulatsioonid