Складання журналу-ордеру № 1.Задача презентация

Задача 1
Залишок готівки в касі на початок дня – 1 450 грн.
Ліміт каси 1500 грн.
На основі даних звіту касира за 22.10.2019 необхідно:
 Визначити залишок готівки в касі на кінець дня.
 Визначити, чи була порушена касова дисципліна на
підприємстві.
 На основі господарських операцій заповнити ВКО і ПКО
та оформити Журнал реєстрації прибуткових та видаткових
касових ордерів.
 Скласти звіт касира.
Журнал господарських операцій по касі за 22.10.2019
№
з/п
Сума,
грн.
Зміст господарської операції
1
Надійшла в касу виручка від наданих автотранспортних 48 000
послуг
2
3
4
Видано аванс підзвітній особі на відрядження
Надійшла готівка в касу підприємства з банку
Надійшли в касу кошти від винних осіб як
відшкодування вкрадених запасних частин
Повернуто в кассу підприємства невикористані
підзвітні суми
2 000
21 000
500
5
300
6
7
Виплачена заробітна плата за попередній місяць
Здійснено переплату на періодичні видання
готівкою
14 000
1 300
8
9
Виплачена матеріальна допомога працівнику
Повернено в касу працівником зайво отриману
заробітну плату
900
400
10 Зданий надлишок готівки з каси в банк
50 000

Задача 2
Згідно господарських операцій Вам необхідно заповнити
Журнал 1 та Відомість 1.1
Сума
Кореспондуючі рахунки
№
п/п
Зміст господарської операції
Дебет
Кредит
3
1
2
4
5
1. Отримано
у
касу гроші із 1000
30 “Готівка”
31 “Рахунки в банках”
розрахункового рахунку
2. Погашено заборгованість покупця 2000
по векселю шляхом внесення
готівки в касу
3. Надійшла до каси заборгованість 300
покупців за продукцію, роботи,
послуги
34 “Короткострокові
векселі одержані”
30 “Готівка”
30 “ Готівка”
30 “ Готівка”
36 “Розрахунки з
покупцями та
замовниками”
372 “Розрахунки з
підзвітними
4. Внесено до каси невідшкодовані 250
підзвітні
суми
працівником
підприємства
особами”
5. Внесено до каси гроші працівником 1367
з метою відшкодування завданих
збитків
375 “Розрахунки за
відшкодуванням
завданих збитків”
30 “ Готівка”
З0 “Готівка”
6. Внесено засновниками до каси 3800
підприємства готівку в рахунок їх
внесків до Статутного капіталу
46 “Неоплачений
капітал”
7. Одержано до каси довгострокову та 200
короткострокову позики
50 “Довгострокові
позики”
60 “Короткострокові
позики”
30 “Готівка”
8. Повернуто до каси передоплату, 6800
яку було здійснено на адресу
постачальника
63 “Розрахунки з
постачальниками та
підрядниками”
З0 “Готівка”
З0 “Готівка”
З0 “Готівка”
9. Повернуто до каси помилково 3700
66 “Розрахунки за
виплатами
працівникам”
видану заробітну плату
10.Надійшла
у
касу готівка від 9000
70 “Доходи від
реалізації”
реалізації продукції, робіт та послуг
підприємства
11.Надійшли
у
касу гроші від 2400
реалізації оборотних активів,
також пені, штрафи, неустойки в
результаті невиконання іншими
а
71 “Інший
операційний
дохід”
З0 “Готівка”
З0 “Готівка”
підприємствами
зобов’язань
договірних
12.Одержано до каси готівкою 800
73 “Інші фінансові
доходи”
дивіденди за цінними паперами

Сума
Кореспондуючі рахунки
№
п/п
Зміст господарської операції
Дебет
Кредит
3
1
2
4
5
13.Одержано до каси готівку від 700
30 “Готівка”
74 “Інші доходи”
реалізації необоротних активів
14.Відображено
доходи
подій
від 1200
шляхом
75 “Надзвичайні
доходи”
надзвичайних
внесення готівки до каси
15.Одержано до каси страховика 1350
готівку від страхувальників
30 “Готівка”
30 “Готівка”
76 “Страхові платежі”
16.Придбано за готівку цінні папери 1690
інших підприємств
14
“Довгострокові
фінансові
30 “Готівка”
інвестиції"
17.Внесено готівку із каси на 3200
31 “Рахунки в
банках”
30 “Готівка”
30 “Готівка”
розрахунковий рахунок
18.Видано
з
каси готівку на 3100 372 “Розрахунки
відрядження
з підзвітними
особами”
19.Здійснено річну передоплату за 900
39 “Витрати
майбутніх
періодів”
періодичні видання
30 “Готівка”
30 “Готівка”
20.Викуплено
підприємством
у25000
45 “Вилучений
акціонерів акції власної емісії
капітал”
21.Повернуто готівкою довгострокову 340
50
“Довгострокові
позики”
і короткострокову позики
30 “Готівка”
30 “Готівка”
60
“Короткострокові
позики”
22.Оплачено
заборгованість
довгостроковому
короткостроковому векселях
готівкою
із
каси 380
виданих
51
по
“Довгострокові
векселі видані”
62
і
“Короткострокові
векселі видані”
23.Здійснено
розрахунки
із 3700
63 “Розрахунки з
постачальниками
та підрядниками”
постачальниками готівкою із каси
30 “Готівка”
30 “Готівка”
24.Проведено розрахунки із фондами 7800
соціального спрямування готівкою
із каси
65 “Розрахунки
за страхуванням”