Особенности индивидуального инвестиционного счета презентация

Светлана Талдонова
Кандидат экономических наук, доцент
Финансовый консультант
Коуч

ПЛАН ВЕБИНАРА:

1 Что такое ИИС?

ИИС – это Индивидуальный инвестиционный счет
Специальный брокерский счет, который позволяет совершать на бирже операции с валютой, ценными бумагами и другими инвестиционными инструментами и при этом получать налоговые льготы от государства.
Введен с 1 января 2015 года Федеральным законом «О ценных бумагах»

Виды финансовых инструментов

2 Особенности ИИС
ИИС могут открыть только физические лица, граждане РФ с 18 лет;
У вас может быть только один ИИС. Если вы открываете второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца;
Взносы можно делать только в рублях;
Счёт открывается на 3 года и не может быть закрыт всё это время (в ином случае льготы утрачиваются);
Максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год;
Минимальная сумма ограничена условиями брокера;
Можно получить налоговый вычет в размере 13% от 400 000рублей;

2 Особенности ИИС продолжение
Совершать покупки ценных бумаг или совершать иные инвестиционные операции не обязательно. Достаточно вносить средства каждый год на инвестиционный счёт и держать их там до получения налогового 13% вычета.
ИИС можно оформить, даже если у вас нет официальной работы. Тут сразу может возникнуть преимущество – чем раньше будет открыт ИИС, тем быстрее его можно будет закрыть.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Во что можно инвестировать с ИИС:
1 Облигации федерального займа
2 Акции и облигации российских и зарубежных компаний
3 Валюта
4 Фьючерсы и опционы
5 Готовые решения вашего брокера

Ограничения по ИИС для госслужащих!
Запрещены вложения в российские финансовые инструменты, если это может привести к конфликту интересов; (в таком случае госслужащему нужно отдать принадлежащие ему бумаги в доверительное управление)
Запрещены вложения в иностранные финансовые инструменты, если госслужащий занимает должность из определенного списка. п1.1 ст.17 ФЗ «О государственной гражданской службе РФ»
ИИС – это не предпринимательская деятельность.
Нужно отражать доходы от ИИС в Декларации о доходах госслужащих с помощью программы «Справки БК» на сайте госслужбы».

Типы ИИС. Тип А
При данном типе индивидуального инвестиционного счёта идёт получение 13% налогового вычета на взносы.
Особенности:
●Происходит ежегодно;
●Максимальный размер налогового вычета 52 000 рублей;
●Получение вычета через три года с момента открытия ИИС.
Подойдет, если есть официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ.

Типы ИИС. Тип Б
При этом типе происходит вычет 13 % на доход от совершенных операций.
Особенности:
●Позволяет не платить НДФЛ на доходы с операций;
●Максимальный размер вычета теоретически не ограничен;
●Получение вычета через три года с момента открытия ИИС.
Подходит тем, кто активно учувствует в торгах на бирже.
С типом ИИС можно определиться и после его закрытия.

Два вида ИИС:
1.Вычет на взнос.
2.Вычет из дохода, который подлежит налогообложению.
ВАЖНО!
ИИС не застрахован в АСВ, но все активы за исключением денег и валюты останутся вашими. В случае банкротства брокера вы сможете перевести их в другое финансовое учреждение

Расчеты

Условия сравнения ИИС с банковским вкладом
● сумма вклада 100 000 рублей;
● вклад на 3 года;
● пополнение каждый год на 100 000 рублей.
Расчет доходности вкладов по проценту ставки по депозиту в банке.

Банковский вклад

ИИС