Бюджетирование и финансовый анализ презентация

Oracle
Financial
Analyzer
(OFA)
Бюджетирование, контроль, анализ затрат,
динамическая отчётность - на основе
Финансового Анализатора фирмы Oracle

Структура управления предприятием EBS
Руководители высшего звена
Мониторинг состояния компании, принятие решения
Аналитики, экономисты, плановики
Аналитическая обработка, подготовка вариантов решений
Рядовые сотрудники
Оперативный учет, сбор и первичная обработка данных
Специалисты по информационным технологиям
Описание процесса обработки данных и полномочий сотрудни-ков на местах
Поток операций, администрирование КИС
Склады
Финансы
Кадры
Закупки
Клиенты
Финансовый анализатор, Анализатор продаж
BSC
Продажи
Вертикаль управления предприятием
Подсистемы

План
Oracle Financial Analyzer
Общие особенности
Консолидация, сбор данных
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

Oracle Financial Analyzer
Консолидация
Бюджетирование
Отчетность
Анализ
Исчерпывающее решение для задач финансового управления
Сбор и консолидация данных Регулирование, корректировка
Утверждение
Учет и контроль исполнения
Анализ отклонений

OFA - уникальные особенности
Простота интеграции с существующими системами
Реализация различных моделей бюджетного процесса:
прямой ввод;
планирование снизу вверх, сверху вниз, смешанная методология;
планирование на основе ключевых показателей деятельности, включая нефинансовые;
планирование от достигнутого.
Согласование и автоматический пересчёт планов.
Неограниченное количество вариантов.
Единые данные, правила, точка управления, права доступа.
Масштабируемость,гибкость

Принцип построения информационной системы
Учетные системы, Системы планирования
Трансформационный слой
Ручной ввод и корректировка
EXСEL
OLTP
Консолидированная отчетность
Бюджетные планы
План-факт отчетность, анализ
Хранилище данных
Фин.показатели, Модели, Иерархии, ...
OLTP

Конфигурация рабочих станций OFA

Руководитель
Доступ к информации определяется функциональными полномочиями
Регламентированы:
состав и формы планов на утверждение / согласование;
состав отчетов на рассмотрение;
сроки предоставления
Регламентация взаимодействия и доступа к данным

Многомерное представление данных
Статьи Баланса
Подразделение
Время
Заказчик
Время
Количество
Стоимость = Цена * Количество
Продукция
Цена
Время
Валюта
Сценарий
Курс обмена
Сценарий
План, Факт, Прогноз

Многомерное представление данных
Продукция

Аппарат финансовых моделей
поддерживает :
Вычисление сложных показателей
Связь и согласование различных бюджетов
Сложные многоуровневые условия
Встроенные функции
Циклические зависимости показателей (рекурсивные вычисления) (A -> B -> A)
доход = будущий период (доход,1,месяц)+2* прошлый период (маркетинг,1,месяц)
валовая прибыль = доход - стоимость поставленной продукции
чистая прибыль = операционный доход - налоги
операционный доход = валовая прибыль - маркетинг - продажи - разработки
маркетинг = 0.15 * чистая прибыль
налоги = 0.3 * операционный доход

Взаимосвязь и согласованность показателей
Планово-
экономический
департамент
Бюджет закупок
Сметы (производства,
кап. вложений)
Бюджет запасов
Бюджет расходов
из прибыли
Бюджет инвестиций
Финансовый
департамент
Бюджет по балансовому листу
Бюджет расчетов по НДС
Бюджет движения платежных активов
Бюджет использования прибыли
Бюджет расчетов с внебюджетными фондами
Бюджет движения капитала
фондов и резервов
Бюджет доходов и расходов
Департамент
продаж
Бюджет продаж
прочей продукции
Бюджет отдела продаж

План
Oracle Financial Analyzer
Общие особенности
Сбор данных. Консолидация
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

Сбор данных
Консолидация
Перекладка
Интеграция с существующими системами. Автоматическая загрузка данных из внешних систем.
Прямой ввод и коррекция данных через рабочие листы
Определение правил консолидации через иерархии и финансовые модели
Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Загрузка данных из внешних систем
Учетные системы, Системы планирования
Трансформационный слой
EXСEL
Siebel
Хранилище данных
Финансовые показатели, Модели, Иерархии
Собственные приложения

Согласование по структурам (отображение и синхронизация планов счетов, организационных иерархий, иерархий по продуктам, календарей, валют, . . .)
Согласование по фактическим данным
Согласование по бюджетным (плановым) показателям
Табличное представление
Многомерное представление
Главная книга
Интеграция с Главной книгой

Прямой ввод и корректировка данных

Консолидация
Взаимоисключения
Филиал . . .
Филиал . . .
Регион
Структуры нижнего уровня (предприятия)
Учет долей

Учетные системы
Сопоставимость сравниваемых показателей плана и факта
Хранилище данных
Бюджетные статьи
Время
Орг. Структура
Центральный офис
Привязка к единой системе показателей обеспечивает единство и сопоставимость плановой, фактической и аналитической информации в Системе

Планы счетов
подразделений
Хранилище данных
Бюджетные статьи
Время
Орг. Структура
Привязка к единой системе показателей
«Перекладка» в МСФО, GAAP
Соответствие статей по внутрихозяйственным операциям
(«доходы поставщика – расходы получателя»)»)
План прибылей и убытков
Холдинга
Согласование различных планов счетов через финансовые модели

Планирование финансового результата
Консолидированный план прибылей и убытков Компании
План прибылей
и убытков
Транспортной
компании
План прибылей
и убытков
Торговой компании
План прибылей
и убытков
Производства

План
Oracle Financial Analyzer
Общие особенности
Консолидация
Бюджетирование
Управленческая отчетность
Оценка возможностей
Q & A

Бюджетирование
Функциональные элементы
Извлечение фактических данных из различных источников
Фактические данные либо прогноз как основа для бюджета на следующий период
Планирование снизу вверх и сверху вниз
Распределение и консолидация бюджетов
Моделирование сценариев “что-если“
Несколько вариантов бюджета
Закрытие доступа на изменение после утверждения

- Attributed To
Пример бюджетного цикла

Этап 1
Первоначальный вариант на верхнем уровне создается на основе фактических данных предыдущего периода и общекорпоративных предположений
Изменение курсов валют ...%
Рост транспортных расходов ...%
Увеличение Заработной платы на ...%
Рост производства (в ед.) ...%
Факт
Бюджет

Этап 2
Разнесение статей по подразделениям
По численности персонала
Поровну

Этап 3
Передача данных вниз по иерархии
Oracle
Financial
Analyzer
Компания
Подразделение
Центр затрат

Этап 4
Составление и утверждение детального бюджета в подразделениях

Этап 5
Передача данных вверх по иерархии и
вычисление консолидированного бюджета
Oracle
Financial
Analyzer
Компания
Подразделение
Центр затрат

Руководство
дочернего
предприятия
Лимит
платежей
Заявка на
финансирование
$
$
Поддержка регламентов «сверху вниз», «снизу вверх» и встречного планирования при обязательном участии сторон позволит эффективно распределить имеющиеся ресурсы
Руководство
компании
Поддержка различных регламентов планирования

Несколько вариантов бюджета
Время
тыс. $
тыс. т.
стратегические
цели
сценарий 1
сценарий 2
Составление нескольких вариантов планов (сценариев) достижения заданных стратегических целей.
Управление версиями планов
Анализ чувствительности планов по отношению к одному или нескольким входным параметрам

Этап 6
Утверждение окончательного варианта бюджета

План
Oracle Financial Analyzer
Общие особенности
Консолидация
Бюджетирование
Отчетность
Оценка возможностей
Q & A

Поддержка существующих в компании форматов отчетности

Ввод исходных данных

Отчет для сравнений версий плана и факта

Анализ «Что будет…,если.. ?»
Перерасчёт планов, при изменении финансовых показателей (нормативов) - цены, курсы валют, тарифы, объёмы, . . .
Неограниченное число сценариев
Неограниченное число моделей для одного и того же финансового показателя (прагматическая, оптимистическая, пессимистическая)

Примеры запросов:
Продажи каких изделий на 5% ниже планируемых?
Каковы могли бы быть продажи в Воронеже, если бы они росли так же, как и продажи в Москве?
Если мы потратим на рекламу $50,000 то насколько мы должны будем увеличить продажи, чтобы не остаться в убытке?
Продажи
Москва
Саратов
Воронеж
Палатки
Рюкзаки
Лодки
январь
март
февраль
120
115
123
60
75
73
92
87
106
Возможность формирования произвольных запросов

Прогнозирование

Резюме: что мы предлагаем
Настройка на любой бизнес (госсектор, финансы, сервис, торговля, производство)
Интеграция с существующими системами
Гибкий подход к организации процесса ("сверху вниз", "снизу вверх«, смешанная методология, скользящие планы)
Интегрированная система отчетности и анализа (включая анализ “что, если …?“)
Возможность определения и планирования на основе ключевых показателей эффективности (КПД)
Сокращение бюджетного цикла
Информационная безопасность и контроль
Эволюционный (поэтапный) подход к внедрению
Поддержка в процессе внедрения