Фінанси підприємств. Кредитування підприємств. (Тема 8) презентация

1. Необхідність, суть і форми кре-
диту.
2. Основи банківського кредитува-
ння підприємств.
3. Аналіз і оцінка фінансового ста-
ну підприємства-позичальника.
Тема 8.
КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВ

Необхідність кредиту
підтримка безперервності руху виробничих засобів в процесі кругообороту та їх відновлення.
1. Необхідність, суть і форми кредиту
Необхідність кредиту
підтримка безперервності руху виробничих засобів в процесі кругообороту та їх відновлення.

Банківський кредит
це позичка в грошовій формі, яка надається банком позичальнику у тимчасове користування на умовах повернення зі сплатою процента. Чинники кре-ня
Комерційний кредит
короткостроковий кредит, що на-дається у товарній формі підпри-ємством (продавцем товарів) покупцю шляхом відтермінування оплати за продані товари.

Основні чинники, які зумовлюють кредитування підприємств
нерівномірність кругообороту кош-тів в процесі виробництва;
недостатність власних оборотних коштів для формування планових оборотних засобів;
1
2
3
сезонний характер виробництва і реалізації окремих видів продукції (товарів, робіт, послуг);
4
недостатність власних коштів для реалізації інвестиційних проектів тощо. Кл-ція банк кред

За строками
кредиту-
вання
За
характером
погашення
Короткострокові - до 1 р.
КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКИХ КРЕДИТІВ
Довгострокові - понад 1 р.
За
характером
погашення
Короткострокові - до 1 р.
Достроково (за вимогою
банку або позичальника)
Після обумовленого пе-
ріоду (місяця, кварталу)
З регресією платежів
Погашення в розстрочку

За забез-
печенням
За мето-
дом на-
дання
Забезпечені заставою
(майном, цін. паперами.)
2. Гарантовані банком, фі-
нансами чи майном 3-ї ос.
У разовому порядку
3. Забезпечені поручите-
льством, свідоцтвом стра-
хової компанії
4. Кредити незабезпечені
(бланкові)
За забез-
печенням
За мето-
дом на-
дання

За
методом
сплати
банківсь-
кого %
За
ступенем
ризику
Сплачуються в момент
одержання кредиту
2. Під час повернення
кредиту
Кредити стандартні
3. Сплачуються щомісяч-
но впродовж строку ко-
ристування кредитом
2. Кредити з підвищеним
ризиком
Види кред:лізинг

Лізинговий кредит
форма майнового кредиту. Він характеризує відносини між су-б‘єктами лізингу, які виникають у разі оренди майна і супроводжу-ється укладанням лізингової угоди.
Іпотечний кредит
довгостроковий кредит, наданий під заставу нерухомого майна (землі, виробничих або житлових приміщень). Консорц і подат

Консорціумний кредит
кредит, наданий позичальнику (підприємству) банківським консорціумом.
Податковий кредит
це сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання звітного періоду, відповідно до Податкового кодексу України.
2 пит

2. Основи банківського кредитування підприємств
Правові основи кредитування визна-чені нормативними документами НБУ і Цивільним кодексом України. Регламентуються Положеннями НБУ "Про кредитування“, (Постановою НБУ № 246 від 26 вересня 1995 р.,) "Про порядок формування та використання резерву для відшкоду-вання можливих втрат за кредитними операціями банків" (Постановою Правління НБУ від 6 липня 2000 р. №279) та іншими чинними норма-тивними документами. Обєкти кред

Об'єкти банківського кредитування
інші тимчасові витрати, які не за-безпечені надходженнями коштів у відповідному періоді (сезонні запа-си та запаси дострокового завозу товарно-матеріальних цінностей ін;
поточні витрати виробництва і обігу (пов'язані з формуванням планових оборотних засобів), які не покриваються власними і залученими оборотними коштами;
1
2
3
інвестиції на фінансування капі-тальних вкладень; Принципи кред

Принципи банківського кредитування
Означає наявність правового за-
хисту інтересів банку-кредитора,
недопущення збитків від непога-
шення боргу через неплатоспро-
можність позичальника (майно,
майнові права, цінні папери,
гарантійні листи і поручительства
фінансово стійких господарюючих
суб'єктів, свідоцтвастраховоїком-
панії тощо); Строковості
Забезпеченість

кредит, наданий позичальнику,
повинен бути повернений ним
в порядку, передбаченому кре-
дитним договором;
Повернення
строк користування кредитом
сторони обумовлюють її кред-
итному договорі;
Строковість
Ціл призн, і платн

за користування кредитом підпри-
ємство (позичальник) повинно
сплачувати банківські відсотки в
розмірі, визначеному в кредитно-
му договорі;
Платність
Означає використання кредиту
на цілі, передбачені кредитним
договором;
Цільове приз.
Для отр кред необхідно

подати в банк всі необхідні документи для розгляду питання про надання кредиту;
звернутися в банк з письмовим клопотанням (заявою), в якому за-значити суму кредиту, цільове при-значення, запропоноване забезпе-чення, термін користування та джерела і строки погашення кр-ту;
1
2
3
укласти кредитний договір;
отримати кредит; кред дог
забезпечити цільове вик-ня кредит;
4
5
Підприємству для отримання кредиту необхідно:

це документ, на підставі якого регламентуються кредитні взаємовідносини між банком (кредитором) і суб'єктом госпо-дарювання (позичальником).
Кредитний договір
3 пит

Зведення до мінімуму кредитного ризику кредитної операції. Запо-бігання банкрутству банку.
Мета аналізу фінансового стану
3. Аналіз та оцінка фінансового стану позичальника
Показн оцінк

де Ав – високоліквідні активи (грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції);
Зп - поточні зобов'язання. К поточ ліквід
Коефіцієнт миттєвої
ліквідності (Кмл)
Основні показники оцінки фі-нансового стану позичальника

де Ал – ліквідні активи (висо-коліквідні активи, дебіторська заборгованість, векселі одер-жані). К заг ліквідн
Коефіцієнт поточної
ліквідності (Кпл)

де Ао – оборотні активи.
Коефіцієнт загальної
ліквідності (Кзл)
де Кв - власний капітал під-ва;
ВОК – власні оборотні кошти.
К фін стійкості
Коефіцієнт маневрування власного капіталу (Км)

де Кз - залучений капітал;
Кп – позичений каптіал.
Коефіцієнт фінансової стійкості
Рентабельність активів (Ра)
де Пч - чистий прибуток;
А - середня величина активів. Рент продаж

Рентабельність продажу (Рп)
де Пч - чистий прибуток;
Дч – чистий дохід (обсяг реалізації продукції без ПДВ).
Співвід чистих надходж до боргу

де Нсм - середньомісячні надход-ження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів);
Співвідношення чистих надход-жень на всі рахунки позичальника до суми основного боргу за креди-тною операцією разом з відсотками (К)