Оптимизация денежных потоков организации на примере ООО Вент-Сервис Гарант презентация

Цель выпускной квалификационной работы - теоретическое и практическое исследование денежных потоков организаций и разработка мероприятий по их оптимизации на примере ООО «Вент-сервис Гарант (ВСГ)».
Задачи:
- раскрыть экономическую природу и содержание денежных потоков предприятий и исследовать принципы их классификации;
- изучить механизмы, способы и этапы оптимизации денежных потоков в организации;
- провести финансовый анализ и анализ движения денежных потоков на примере ООО «Вент-сервис Гарант»;
- предложить и обосновать методы оптимизации платежного оборота организации на примере ООО «Вент-сервис Гарант».

Виды денежных потоков, к которым применимы методы оптимизации

Оптимизация – один из важнейших этапов управления финансовыми потоками, представляющая собой процесс выбора наилучших форм организации денежных ресурсов в организации с учетом условий и особенностей осуществления хозяйственной деятельности и направленный на их эффективность в предстоящем периоде.
Объекты оптимизации:
Положительный денежный поток,
Отрицательный денежный поток,
Чистый денежный поток,
Остаток денежных активов.
Основы формирования методов оптимизации:
Определить минимально необходимый остаток денежных средств;
Выявить способы увеличения или уменьшения чистого денежного потока;
Синхронизировать и сбалансировать поступления и отчисления.

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ООО «ВЕНТ_СЕРВИС ГАРАНТ»

Показатели оценки финансового состояния ООО «Вент-сервис Гарант»

Притоки и оттоки денежных средств «ВСГ»

Пути увеличения притоков
денежных средств
- Сократить срок предоставления товарного кредита или вовсе не предоставлять его покупателям, которые по предварительной оценке имеют неблагоприятную оценку платежных возможностей
- Не предоставлять товарный кредит на группы товаров, закупаемые у поставщиков без отсрочки платежа и наценка на которые оставляет менее 50%;
- Установить договорные отношения с кредиторами по возврату непроданного товара обратно;
- Увеличить размеры скидок на отдельные группы товаров (проводить акции и распродажи), которые не пользуются спросом, и находятся на складе ООО «Вент-сервис Гарант;
- Сдать в аренду неиспользуемые основные средства (складские помещения);
- Усилить контроль менеджеров за сроком дебиторской задолженности их клиентов, с целью ускорения поступления средств на счета ООО «Вент-сервис Гарант».

Пути сокращения оттоков
- Установить договорные отношения с кредиторами по возврату непроданного товара обратно;
- Провести оптимизацию платежей по счетам от поставщиков;
-Согласовать с поставщиками увеличенные сроки предоставления товарного (коммерческого) кредита;
- Путем договоренности с поставщиками уменьшить закупочную цену товаров.

Прибыль с учетом применения методов оптимизации потоков денежных средств

Общий график погашения дебиторской задолженности
ООО «ВСГ»

График погашения кредиторской задолженности ООО «ВСГ»

Значение показателей оборачиваемости дебиторской задолженности и ликвидности
Под 2015 = 45,05 дней
Под 2016 = 42,06 дней
Под 2017 = 47,60 дней
Кал 2015 = 0,02
Кал 2016 = 0,02
Кал 2017 = 0

График погашения кредиторской задолженности по месяцам с учетом поступлений от контрагентов в ООО «Вент-Сервис Гарант»