Содержание
- 2. Порядок ведения кассовых операций Договор о полной материальной ответственности с кассиром; Журнал регистрации приходных и расходных
- 3. Приходный кассовый ордер является бланком строгой отчетности Оприходование денежных средств, полученных наличными из банка по чеку,
- 4. Пример заполнения приходного ордера формы КО-1 ФОРМА №КО-1 __________________________________________ ___________________________________ полное наименование предприятия Утверждено полное наименование
- 5. Расходный кассовый ордер Согласно п 26 Инструкции о порядке ведения кассовых операций наличными денежными средствами в
- 6. Расходный кассовый ордер № 1
- 7. Ошибки при заполнении Расходных кассовых ордеров Не проставляется корреспонденция счетов; Паспортные данные не заполняются Основание (содержание
- 8. Правила заполнения кассовой книги Записи в кассовой книге осуществляются ежедневно в хронологическом порядке перьевой или шариковой
- 9. Касса за 12 июня 2015 г. Отчет кассира
- 10. Первичная организация профсоюза УКП «Жилкомхоз» Акт № инвентаризация наличных денег и других ценностей «12» июня 2015
- 11. Порядок выдачи членам профсоюза подотчётных сумм Протоколом заседания профкома определяется список подотчётных лиц и срок, на
- 13. Скачать презентацию
Слайд 2Порядок ведения кассовых операций
Договор о полной материальной ответственности с кассиром;
Журнал регистрации приходных и
Порядок ведения кассовых операций
Договор о полной материальной ответственности с кассиром;
Журнал регистрации приходных и
Кассовая книга . Книгу заводят на 1 год, на одном листе книги отражают операции по приходу или расходу наличных денег за 1 день. Каждый лист кассовой книги за день состоит из двух одинаковых частей (1 – вкладной лист кассовой книги, 2 – отчёт кассира). Все листы кассовой книги должны быть пронумерованы и прошнурованы. На последнем листе книги указывают их общее количество. Для этого делают запись: «В книге пронумеровано и прошнуровано __ листов». Количество листов книги заверяют подписью руководителя и казначея, а также печатью организации.
Распоряжение о совмещении функций кассира (в случае исполнения функций кассира казначеем в организации с небольшой численностью). Кассир или временно заменяющий его другой работник должен быть ознакомлен с порядком ведения кассовых операций под расписку;
Слайд 3
Приходный кассовый ордер
является бланком строгой отчетности
Оприходование денежных средств, полученных наличными из банка
Приходный кассовый ордер
является бланком строгой отчетности
Оприходование денежных средств, полученных наличными из банка
Слайд 4Пример заполнения приходного ордера формы КО-1
ФОРМА №КО-1
__________________________________________ ___________________________________
полное наименование предприятия Утверждено полное наименование предприятия
Приказ
Пример заполнения приходного ордера формы КО-1
ФОРМА №КО-1
__________________________________________ ___________________________________
полное наименование предприятия Утверждено полное наименование предприятия
Приказ
Республики Беларусь 29 октября 1999 г. №311
СЕРИЯ ГВ СЕРИЯ ГВ
ПРИХОДНЫЙ УНН КВИТАНЦИЯ
КАССОВЫЙ ОРДЕР №1012595 к приходному кассовому ордеру №1012595
УНН
Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк» Чек СЖ №1550 _____________ ______________________________
Основание Материальная помощь,
подарок в денежном выражении,
доплата неосвобожденному
профактиву
Принято от Дирекция ОАО «Белинвестбанк» Чек СЖ №1550_____________________________________ ________________________________
Основание Материальная помощь -1 000 000 руб., подарок в денежном выражении – 500 000 руб.____ Сумма НДС ______
доплата неосвобожденному профактиву – 500 000 руб. __________ _________________________________
Ставка НДС __________% Сумма НДС _______________________________________________________ Сумма с НДС Два миллиона________
Сумма с НДС Два миллиона____________________________________________________________руб. _____________________________руб.
Приложение_____________________________________________________________________________ «12 « июня 2015 г.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
Получил кассир Получил кассир
100181463
100181463
Слайд 5Расходный кассовый ордер
Согласно п 26 Инструкции о порядке ведения кассовых операций наличными денежными
Расходный кассовый ордер
Согласно п 26 Инструкции о порядке ведения кассовых операций наличными денежными
Выдача наличных денег лицам, не состоящим в штате юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной платежной ведомости с составлением расходного кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по платежной ведомости (ведомостям).
.
Слайд 6Расходный кассовый ордер № 1
Расходный кассовый ордер № 1
Слайд 7 Ошибки при заполнении Расходных кассовых ордеров
Не проставляется корреспонденция счетов;
Паспортные данные не заполняются
Основание
Ошибки при заполнении Расходных кассовых ордеров
Не проставляется корреспонденция счетов;
Паспортные данные не заполняются
Основание
Слайд 8Правила заполнения
кассовой книги
Записи в кассовой книге осуществляются ежедневно в хронологическом порядке перьевой
Правила заполнения
кассовой книги
Записи в кассовой книге осуществляются ежедневно в хронологическом порядке перьевой
Кассовая книга должна быть пронумерована и прошнурована и скреплена печатью. Количество листов в книге заверяется подписями председателя и казначея.
Каждый лист кассовой книги состоит из двух частей. Неотрывная часть как первый экземпляр остается в кассовой книге. Отрывная часть является вторым экземпляром и заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу. Вторые экземпляры служат отчетом кассира и сшиваются вместе с приходным ордером, расходными ордерами и подтверждающими документами за каждый кассовый день.
На каждом листе кассовой книги проставляется дата и остаток наличных денег в кассе за предыдущий день.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу после получения или выдачи наличных денег по каждому ордеру.
Ежедневно кассир должен подсчитывать итоги по каждому кассовому дню.
Слайд 9Касса за 12 июня 2015 г.
Отчет кассира
Касса за 12 июня 2015 г.
Отчет кассира
Слайд 10Первичная организация
профсоюза УКП «Жилкомхоз» Акт №
инвентаризация наличных денег и других ценностей
«12» июня
Первичная организация
профсоюза УКП «Жилкомхоз» Акт №
инвентаризация наличных денег и других ценностей
«12» июня
Расписка
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на наличные денежные средства сданы в бухгалтерию и все наличные денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Лицо, ответственное за сохранность наличных денежных средств:
Казначей ________________________ Егорова В.С.
При инвентаризации установлено следующее:
Наличных денег _________________________ руб.
Почтовых марок _________________________ руб.
Ценных бумаг ___________________________ руб.
________________________________________руб.
Итого фактическое наличие ________________________________________________ руб.
По учетным данным _______________________________________________________ руб
Результаты инвентаризации:
Излишек _____________________________________________________________________ руб.
Недостача ___________________________________________________________________ руб.
Последние номера кассовых ордеров:
Приходного №________________________________________________________________________
Расходного №________________________________________________________________________\
Председатель комиссии ______________________________________________________
Члены комисии __________________________________________________
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте находятся на моем отвественном хранении.
Материально – отвественное лицо : казанчей _______________ Егорова В.С.
Объяснение причин излишков недостач ___________________________
Слайд 11
Порядок выдачи членам профсоюза подотчётных сумм
Протоколом заседания профкома определяется список подотчётных лиц
Порядок выдачи членам профсоюза подотчётных сумм
Протоколом заседания профкома определяется список подотчётных лиц
Суммы в подотчет членам профсоюза могут выдаваться в следующих случаях:
- на командировочные расходы штатным работникам профкомов;
- на хозяйственные нужды для приобретения товаров, согласно утвержденным сметам на проводимые мероприятия.
- на хозяйственные нужды «На посещение больных»
На все суммы выданные в подотчет оформляются авансовые отчёты подотчётных лиц.
К авансовым отчетам ОБЯЗАТЕЛЬНО ! прилагаются первичные документы, подтверждающие расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.д.);