Содержание
- 2. Содержание 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки 2. Классификация денежных потоков 3. Способы измерения денежных потоков
- 3. Понятие денежного потока Денежный поток (Cash Flow, CF) - непрерывный во времени процесс движения денежных средств
- 4. 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки Денежные средства — ограниченный ресурс, поэтому проблема управления денежными потоками.
- 5. Основная цель управления денежными потоками — обеспечение финансового равновесия компании в процессе ее развития посредством балансирования
- 6. 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки Приток денежных средств Отток денежных средств Чистый приток денежных средств
- 7. 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки В процессе управления денежными потоками решают следующие задачи: учет движения
- 8. 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки Денежные средства Внеоборотные активы Материальные запасы Собственный капитал Дебиторская задолженность
- 9. 1. Основные понятия, характеризующие денежные потоки Причины необходимости управления в корпорации денежными потоками: Для регулирования ликвидности
- 10. Классификация денежных потоков Формальный подход: денежные потоки классифицируют: генерируемые в результате осуществления капитальных вложений при реализации
- 11. Классификация денежных потоков
- 12. Классификация денежных потоков 0
- 13. Классификация денежных потоков Текущая деятельность Инвестиционная деятельность Денежные средства, используемые на приобретение долгосрочных активов Финансовая деятельность
- 14. Способы измерения денежных потоков Для эффективного управления денежными потоками используют следующую информацию: их величину за определенное
- 15. Расчет движения денежных средств Проводится ПРЯМЫМ (основа - сумма выручки) и КОСВЕННЫМ (основа – сумма прибыли)
- 16. Способы измерения денежных потоков Прямой метод непосредственно связан с регистрами бухгалтерского учета (Главной книгой, журналами-ордерами и
- 17. Анализ движения денежных средств прямым методом Сопоставляются абсолютные суммы поступления и расходования денежных средств по видам
- 19. Способы измерения денежных потоков Аналитический отчет о движении денежных средств по ОАО (прямой метод) тыс. руб.
- 20. Способы измерения денежных потоков
- 21. Способы измерения денежных потоков
- 22. Способы измерения денежных потоков Косвенный метод Основан на анализе движения денежных средств по видам деятельности и
- 23. Способы измерения денежных потоков Косвенный метод Подготовка аналитического отчета о движении денежных средств косвенным методом включает
- 24. Способы измерения денежных потоков Аналитический отчет о движении денежных средств за истекший год по ОАО (Косвенный
- 25. Аналитический отчет о движении денежных средств за истекший год по ОАО (Косвенный метод)
- 26. Анализ движения денежных средств косвенным методом Предпочтителен с аналитической точки зрения, так как позволяет определить взаимосвязь
- 27. Анализ денежных потоков Приоритетная цель анализа денежных потоков состоит в выявлении дефицита (избытка) денежных средств, источников
- 28. Анализ денежных потоков В процессе изучения денежных потоков необходимо ответить на следующие вопросы: 1. В случае
- 29. Анализ денежных потоков Для изучения денежных потоков используют систему стандартных аналитических показателей. Наиболее важными из них
- 30. Анализ денежных потоков Для предприятий, располагающих значительными внеоборотными активами, привлекающих кредиты банков и использующих денежные средства
- 31. Анализ денежных потоков По результатам анализа денежных потоков косвенным методом можно получить ответы на следующие вопросы:
- 32. Ликвидный денежный поток Ликвидный денежный поток —характеризует финансовую устойчивость предприятия. Он выражает изменение чистой кредитной позиции
- 33. Методы оптимизации денежных потоков Под оптимизацией денежных потоков понимают выбор наиболее рациональных форм управления и регулирования
- 34. Методы оптимизации денежных потоков Сбалансированности дефицитного денежного потока в краткосрочном интервале времени достигают посредством ускорения привлечения
- 35. Методы оптимизации денежных потоков Способы оптимизации избыточного денежного потока связаны с обеспечением роста инвестиционной активности предприятия.
- 36. Методы оптимизации денежных потоков Увеличение объема чистого денежного потока может быть достигнуто за счет проведения следующих
- 37. Расчет оптимального уровня денежных средств В мировой практике разработаны методы оптимизации остатка денежных средств, в основе
- 38. Модель Баумоля
- 39. Модель Баумоля Сумма пополнения (Q) вычисляется по формуле: , где V – прогнозируемая потребность в денежных
- 40. Модель Баумоля Общие расходы (ОР) по реализации такой политики управления денежными средствами составят: Первое слагаемое в
- 41. Модель Миллера – Орра
- 42. Модель Миллера – Орра При решении вопроса о размахе вариации (разность между верхним и нижним пределами)
- 43. Модель Миллера – Орра Реализация модели осуществляется в несколько этапов. 1. Устанавливается минимальная величина денежных средств
- 44. Модель Миллера – Орра 3. Определяются расходы (Zs) по хранению средств на расчетном счете (обычно их
- 45. Модель Миллера – Орра 5. Рассчитывают верхнюю границу денежных средств на расчетном счете (Ch), при превышении
- 46. Модель Стоуна
- 47. Прогнозирование денежных потоков Прогноз денежных потоков включает вычисление возможных источников поступления и направлений расходования денежных средств.
- 48. Роль платежного баланса в управлении денежным оборотом Платежный баланс - план движения денежных средств на счетах
- 50. Скачать презентацию