Должная осмотрительность при выборе контрагента презентация

Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.
Понятия
«должная осмотрительность» Гражданский кодекс и Налоговый кодекс
не содержат

Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.
Отсутствие
должной осмотрительности
прямой путь к
признанию сделки
ничтожной

Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.
99% решений
налоговых органов содержат финансовые претензии к компаниям по сотрудничеству с фирмами-однодневками.

Нормативные документы
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.
Постановления Пленума ВАС РФ
от 10 апреля 2008 № 22
Постановления Пленума ВАС РФ
от 12 октября 2006 № 53
Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333

Собираем «досье» на контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Государственная регистрация контрагента
1. Копия Устава со всеми последующими изменениями.
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.
3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4. Решение о создании, реорганизации юридического лица (протокол, приказ, постановление, распоряжение).
5. Решение об избрании единоличного исполнительного органа (протокол, приказ, постановление, распоряжение).
6. Копия паспорта руководителя.
7. Приказ о назначении главного бухгалтера.
8. Информационное письмо статистики о присвоении кодов.
9. Копия лицензии, членство в СРО
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Наличие расчетного счета
Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 31 августа 2012 г. по делу № А32-14753/2011
Постановление ФАС Центрального округа от 21 октября 2010 г. по делу № А23-6231/09А-13-280-21-11-ДСП
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Проверь контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

С кем судится
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Адрес массовой регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Долги перед налоговой
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Процедура банкротства
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Исполнительное производство
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Вестник государственной регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

Храните деловую переписку
1. В договоре укажите e-mail.ru для переписки
2. Отправляйте корреспонденцию заказными письмами с уведомлениями
3. В письмах избегайте размытых формулировок
4. Четко описывайте предмет договора
5. Закрепите в контракте с поставщиком его ответственность в той ситуации, если налоговые органы откажут вам в вычете НДС, предъявленного таким поставщиком
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.